Zijn relatiegeschenken aftrekbaar? Jazeker! Als je de regels in de gaten houdt, kun je fiscaal voordeel halen uit jouw duurzame relatiegeschenken. Dan wil je natuurlijk weten hoe het zit met relatiegeschenken en de belastingdienst. Zoals we gewend zijn van de belastingdienst zijn er verschillende regels voor verschillende situaties. Daarom laten we je in deze blog zien wat er fiscaal mogelijk is met je relatiegeschenken.
Inhoudsopgave
Welke relatiegeschenken zijn aftrekbaar?
Geschenken met een verhaal voor je bestaande klanten of leveranciers zijn ideaal om het contact warm te houden en je bedrijf (opnieuw) onder de aandacht te brengen. Hippe, persoonlijke relatiegeschenken geven de ontvanger een goed gevoel. Je bent ze niet vergeten en laat zien dat je de samenwerking waardeert. Zolang je top of mind blijft, is de kans groot dat ze de volgende keer weer naar jou toekomen.
We noemen een geschenk al snel een relatiegeschenk, maar voor de belastingdienst zitten hier duidelijke regels aan. Het is belangrijk dat het geschenk een gift is zonder dat daar een tegenprestatie tegenover staat. En het moet een incidenteel geschenk zijn dat je geeft aan bestaande klanten.
GIFT
ZONDER
TEGENPRESTATIE
Is btw op relatiegeschenken aftrekbaar?
Koop je relatiegeschenken, dan betaal je hierover btw. De btw kun je terugvragen als de ontvanger van het geschenk zelf ook recht heeft op btw-aftrek, zoals bedrijven. Geef je een relatiegeschenk aan particulieren, dan zou je de btw niet mogen aftrekken. Gelukkig heeft de belastingdienst een uitzondering gemaakt voor btw op relatiegeschenken.
Geef je een leuk cadeau aan medewerkers binnen een bedrijf? Dan mag je de btw wel aftrekken, zolang het totaalbedrag van de geschenken per persoon niet boven de € 227,- uitkomt. Wil je een duurder cadeau geven? Geef dan een geschenk dat bijvoorbeeld zakelijk gebruikt kan worden, dan is de btw aftrekbaar.
LET OP!
Geef je duurzame relatiegeschenken aan meerdere contactpersonen binnen één bedrijf? Dan tel je deze bedragen bij elkaar op. Het kan dus gebeuren dat je hiermee alsnog boven het drempelbedrag van
€ 227,- per jaar uitkomt.
Ook hier is weer een extra regel voor in het leven geroepen. Is de relatie waaraan je het cadeau geeft ook btw-plichtig en had deze bij aankoop van jouw geschenk zelf minder dan 30% btw mogen aftrekken? Dan mag je alsnog de btw aftrekken.
Wil je de meest actuele regels nalezen? Deze regels zijn vastgelegd in het Besluit Uitsluiting Aftrek van voorbelasting (BUA),
die gaat over de btw-aftrek van giften, relatiegeschenken en voorzieningen voor personeel.
Is btw op relatiegeschenken aftrekbaar?
Koop je relatiegeschenken, dan betaal je hierover btw. De btw kun je terugvragen als de ontvanger van het geschenk zelf ook recht heeft op btw-aftrek, zoals bedrijven. Geef je een relatiegeschenk aan particulieren, dan zou je de btw niet mogen aftrekken. Gelukkig heeft de belastingdienst een uitzondering gemaakt voor btw op relatiegeschenken.
Geef je een leuk cadeau aan medewerkers binnen een bedrijf? Dan mag je de btw wel aftrekken, zolang het totaalbedrag van de geschenken per persoon niet boven de € 227,- uitkomt. Wil je een duurder cadeau geven? Geef dan een geschenk dat bijvoorbeeld zakelijk gebruikt kan worden, dan is de btw aftrekbaar.
Wanneer zijn relatiegeschenken aftrekbaar?
Samengevat zijn relatiegeschenken aftrekbaar in de volgende gevallen:
- Het gaat om een incidentele gift;
- Je schenkt aan bestaande klanten of leveranciers;
- Er staat geen tegenprestatie tegenover;
- De totale kosten per relatie zijn niet hoger dan € 227,- per jaar;
- Kom je boven dit bedrag en mag de ontvanger zelf ook btw aftrekken, dan mag jij btw aftrekken over het geschenk;
- Is de ontvanger een particulier of een niet btw-plichtige ondernemer, dan mag je de btw over relatiegeschenken tot € 227,- aftrekken.
Hippe relatiegeschenken voor je medewerkers
Relatiegeschenken geef je aan klanten en andere zakelijke relaties, maar je eigen medewerkers wil je ook graag een leuk cadeau of kerstpakket geven. Dit zijn officieel geen relatiegeschenken voor de belastingdienst. Toch kun je ook hier belastingvrij schenken. De belastingdienst heeft een vrije ruimte vastgesteld, zodat je op een fiscaal aantrekkelijke manier je medewerkers blij kunt maken met een leuk cadeau.
Voor het schenken aan medewerkers gebruik je de werkkostenregeling. In deze regeling valt alles wat je aan een medewerker geeft onder het loon. Ook als je medewerker er privévoordeel van heeft. De vrije ruimte is op dit moment 1,7% van de loonsom van al je medewerkers, met een maximum van € 400.000,-. Kom je boven dit bedrag uit, dan geldt een vrije ruimte van € 1,18%.
Hoe je de werkkostenregeling goed toepast, vind je op de website van de rijksoverheid.
Ben je op zoek naar de leukste, hipste en duurzaamste relatiegeschenken? Dan zit je goed bij PureLabels. Neem vrijblijvend contact op, we helpen je graag aan het perfecte geschenk!
